財(cái)聯(lián)社9月15日訊（記者 劉超鳳）又一家連年虧損企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)造假，不僅實(shí)現(xiàn)了上市，原實(shí)控人還通過(guò)上市募資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資金占用累計(jì)套現(xiàn)達(dá)20.24億元。

證監(jiān)會(huì)對(duì)奇信股份欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，經(jīng)查明后認(rèn)定奇信股份于2012年至2019年累計(jì)虛增收入13.1億元，虛增利潤(rùn)26.3億元，跨期八年，造假金額巨大，社會(huì)影響惡劣。

2012年至2019年，奇信股份每年虛增利潤(rùn)在2.24億元至3.97億元之間，而財(cái)報(bào)披露的年度凈利潤(rùn)最高僅有1.69億元。專業(yè)財(cái)務(wù)人士告訴記者，當(dāng)年凈利潤(rùn)減掉虛增部分為負(fù)就是虧損。這意味著奇信股份八年內(nèi)連年虧損。

通過(guò)財(cái)務(wù)造假，奇信股份原實(shí)控人葉家豪累計(jì)套現(xiàn)達(dá)20.24億元。公司在2015年首發(fā)募資5.99億元，上市后發(fā)債募資2億元。2020年，原實(shí)控人葉家豪通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式套現(xiàn)10.94億元，受讓方是新余投控。2021年初，原實(shí)控人葉家豪的關(guān)聯(lián)人、時(shí)任董事長(zhǎng)葉洪孝非經(jīng)營(yíng)性資金占用金額達(dá)1.31億元。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定葉家豪作為奇信股份的原實(shí)際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，違反證券法有關(guān)規(guī)定。

最終，證監(jiān)會(huì)對(duì)奇信股份處以5000萬(wàn)元罰款，對(duì)實(shí)控人葉家豪、董事長(zhǎng)葉洪孝、總裁余少雄、財(cái)務(wù)總監(jiān)喬飛翔等15人累計(jì)處以6050萬(wàn)元罰款，罰款總計(jì)1.1億元。其中，葉家豪被罰1400萬(wàn)元、葉洪孝被罰700萬(wàn)元。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在2015年12月22日至2022年3月31日收盤(pán)前買(mǎi)入股票且2022年3月31日收盤(pán)還持有的投資者，可通過(guò)法律途徑維護(hù)自身合法權(quán)益。

上市企業(yè)八年財(cái)務(wù)造假

奇信股份從事建筑裝飾工程的設(shè)計(jì)與施工業(yè)務(wù)，2015年12月在安信證券的保薦下登陸深交所中小板。

經(jīng)查明，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為奇信股份存在信息披露違法違規(guī)、在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容等違法事實(shí)。

其一，奇信股份在IPO《招股說(shuō)明書(shū)》和上市后定期報(bào)告中均存在虛假記載。

2012年至2015年上半年，奇信股份通過(guò)簽訂虛假或放大金額的工程合同、對(duì)內(nèi)部承包項(xiàng)目少計(jì)成本等方式，分別虛增收入2.56億元、1.34億元、1.25億元、1.76億元，累計(jì)虛增收入6.92億元；同期虛增利潤(rùn)2.24億元、2.51億元、3.70億元、1.80億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)達(dá)10.26億元，分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的127.21%、131.96%、162.94%、157.56%。

上市后五年，奇信股份不改財(cái)報(bào)造假的惡習(xí)，繼續(xù)通過(guò)簽訂虛假或放大金額的工程合同、對(duì)內(nèi)部承包項(xiàng)目少計(jì)成本等方式虛增收入、利潤(rùn)。

2015年至2019年，奇信股份分別虛增收入4.37億元、2.87億元、2234萬(wàn)元、4332萬(wàn)元、442萬(wàn)元，累計(jì)虛增收入7.95億元；分別虛增利潤(rùn)3.71億元、3.25億元、3.97億元、3.79億元、3.12億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)17.85億元，虛增的利潤(rùn)規(guī)模占當(dāng)年實(shí)際披露利潤(rùn)總額的比例分別為179.68%、203.47%、201.35%、158.94%、242.64%。

整體來(lái)看，奇信股份在2012年至2019年間累計(jì)虛增收入13.1億元，虛增利潤(rùn)26.3億元。手法如出一轍，均是通過(guò)虛假或放大金額的工程合同等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，這八年虛增利潤(rùn)均超過(guò)同期披露的利潤(rùn)總額。

其二，奇信股份在發(fā)行公司債券時(shí)使用了前述年報(bào)中的重大虛假內(nèi)容。據(jù)悉，奇信股份2020年發(fā)行“20奇信01”債券時(shí)募集了2億元資金。

累計(jì)處以1.1億元罰款

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，葉家豪作為奇信股份的實(shí)際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第三款和《證券法》第一百八十一條第二款、第一百九十七條第二款所述行為。

面對(duì)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查，奇信股份相關(guān)高管或負(fù)責(zé)人互相“甩鍋”。奇信股份實(shí)控人葉家豪表示，公司日常經(jīng)營(yíng)都是以職業(yè)經(jīng)理人模式管理，否認(rèn)組織、指使公司從事涉案違法行為。

公司董事長(zhǎng)葉洪孝則稱，知悉公司聘請(qǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)虛增收入，但并不直接參與財(cái)務(wù)工作,更未組織策劃相關(guān)事項(xiàng)。

公司總裁余少雄表示，（自己）既不是組織策劃者,也不是主管負(fù)責(zé)人員，更不是具體實(shí)施者，既不知情更沒(méi)有參與。

公司財(cái)務(wù)總監(jiān)喬飛翔表示，并未組織、策劃、主動(dòng)參與、積極實(shí)施公司上市前后的信息披露違法行為。

公司監(jiān)事宋雪山提出，簽字行為是基于公司的要求被迫進(jìn)行。其也是受害者,在經(jīng)濟(jì)上相當(dāng)困難,無(wú)力承擔(dān)大額罰款。

公司副總裁、執(zhí)行總裁葉小金在聽(tīng)證會(huì)上表示放棄陳述申辯權(quán)利，接受行政處罰。此外，其他相關(guān)負(fù)責(zé)人均表示“未參與、不知悉財(cái)務(wù)造假行為”或“主觀上無(wú)過(guò)錯(cuò)”。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定葉家豪系奇信股份涉案期間的實(shí)際控制人,曾任公司董事、董事長(zhǎng),為推動(dòng)上市聘用顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行財(cái)務(wù)造假,直接授意、指揮公司從事欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為。葉洪孝整體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)制作的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表向其匯報(bào)，并由其決定可以對(duì)外披露的利潤(rùn)區(qū)間。余少雄參與簽訂虛假或放大金額的工程合同,并在知悉奇信股份存在財(cái)務(wù)造假的情況下仍簽署涉案文件。喬飛翔直接負(fù)責(zé)并組織、參與、實(shí)施了虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作。此三人被認(rèn)定為“直接負(fù)責(zé)的主管人員”。

依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)奇信股份責(zé)令改正，給予警告，共處以5000萬(wàn)元罰款，其中4000萬(wàn)系非法所募資金金額百分之二十的罰款；對(duì)葉家豪處以1400萬(wàn)罰款；對(duì)葉洪孝、余少雄、喬飛翔給予警告，分別處以700萬(wàn)罰款，對(duì)宋雪山、張翠蘭、羅衛(wèi)民給予警告，分別處以350萬(wàn)罰款；對(duì)何定濤、葉小金、朱勇珍、謝志攀、王暉、蘇麗君、劉松、伍小勇給予警告，并分別處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)劉松給予警告,并處以100萬(wàn)元罰款。

總的來(lái)看，證監(jiān)會(huì)對(duì)奇信股份公司及實(shí)控人、董事長(zhǎng)、總裁等15人累計(jì)處以11050萬(wàn)元罰款。

原實(shí)控人募資套現(xiàn)達(dá)20億元

奇信股份首發(fā)上市之時(shí)，募集資金達(dá)5.99億元。根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，奇信股份的保薦機(jī)構(gòu)是安信證券，審計(jì)中介為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所。上市前后八年，奇信股份的定期公告都進(jìn)行了財(cái)務(wù)造假，天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所均出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。目前，證監(jiān)會(huì)僅公示了對(duì)奇信股份的處罰，是否會(huì)對(duì)安信證券或天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具罰單，暫且未知。

除了IPO募資5.99億元、前述發(fā)債募資2億元外，奇信股份實(shí)控人葉家豪套現(xiàn)近11億離場(chǎng)。2020年，新余投控以每股16.21元的價(jià)格、耗資10.94億元，受讓了奇信股份原控股股東新余高新區(qū)智大投資有限公司及其關(guān)聯(lián)人葉秀冬合計(jì)29.99%的股份，同時(shí)智大投資將不可撤銷的、無(wú)條件的永久放棄其未轉(zhuǎn)讓的公司14.11%股權(quán)所對(duì)應(yīng)的表決權(quán)，新余投控正式入主奇信股份并成為控股股東。

2021年，奇信股份于12月30日披露稱，公司自查發(fā)現(xiàn)，公司被原實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人疑似非經(jīng)營(yíng)性資金占用，占用資金總額達(dá)1.31億元。

據(jù)悉，2021年1月1日，奇信股份向達(dá)欣貿(mào)易轉(zhuǎn)賬了8000萬(wàn)元及5087.5萬(wàn)元兩筆款項(xiàng)，合計(jì)1.31億元。然而，奇信股份未與達(dá)欣貿(mào)易簽訂商務(wù)合同，也未發(fā)生實(shí)質(zhì)性的商務(wù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，且未經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)、董事會(huì)決策審批和內(nèi)部簽字審批流程。

奇信股份表示，“付款憑證中僅有公司原實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)人即時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總裁的簽字及財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算部副經(jīng)理的個(gè)人名章?！泵^直指“時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總裁”葉洪孝。在該筆轉(zhuǎn)賬發(fā)生后不久，葉洪孝于1月中旬辭去公司董事長(zhǎng)職務(wù)。

新余投控入主后，奇信股份業(yè)績(jī)可謂“大變臉”，公司賬面上連年虧損。2020年-2022年、2023年上半年，奇信股份分別實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為-5.55億元、-17.48億元、-4.13億元、-2.19億元。

2022年5月，連年虧損的奇信股份因2021年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，被深交所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。2023年4月，奇信股份2022年度期末凈資產(chǎn)仍未負(fù)值，且2022年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，觸發(fā)了深交所股票終止上市情形，奇信股份最終于7月5日被正式摘牌。