“跨境資金調(diào)撥速度從以往的按天計(jì)算變成了按分鐘計(jì)算，最快的一筆，從境外收款到歸集調(diào)撥至深圳，僅花了5分鐘?！?021年3月，北京、深圳開展了首批跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)。作為深圳科技企業(yè)“出?！钡拇碇?，深圳傳音控股股份有限公司（以下簡稱“傳音控股”）成為全國首家開展試點(diǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人肖永輝對此項(xiàng)業(yè)務(wù)頻頻點(diǎn)贊。

近日，國家發(fā)改委再次向全國推廣借鑒深圳綜合改革試點(diǎn)22條創(chuàng)新舉措及典型經(jīng)驗(yàn)，跨國公司本外幣一體化資金池正是其中一項(xiàng)。深圳是粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的重要引擎，外向型經(jīng)濟(jì)活躍，跨國公司總部聚集，該項(xiàng)業(yè)務(wù)通過適度調(diào)整企業(yè)的外債、境外放款額度、實(shí)施資金池內(nèi)本外幣資金的劃轉(zhuǎn)及使用等方面的便利化優(yōu)惠政策，助力企業(yè)降本增效。記者從國家外匯管理局深圳市分局了解到，截至2023年10月末，深圳15家大型實(shí)體跨國集團(tuán)參與試點(diǎn)，業(yè)務(wù)金額達(dá)1318億美元。

簡化交易流程 企業(yè)資金全球“用”

“以前，我們深圳、重慶、上海等子公司的跨境業(yè)務(wù)需分別在各地銀行辦理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)耗時(shí)長，效率低。”肖永輝表示，本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)后，在額度內(nèi)可根據(jù)企業(yè)需要隨時(shí)進(jìn)行資金調(diào)撥，批復(fù)內(nèi)的子公司業(yè)務(wù)均通過資金池進(jìn)行集中結(jié)算，結(jié)算效率明顯提升，同時(shí)也減少了財(cái)務(wù)人員大量的手工操作，有效降低人力成本，企業(yè)體驗(yàn)很好。

資金池業(yè)務(wù)是跨國企業(yè)集團(tuán)普遍采用的一項(xiàng)資金管理工具，可以通過對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)資金的集中調(diào)配和使用，提高資金運(yùn)營效率，減少集團(tuán)外部融資依賴，從而降低集團(tuán)整體融資成本。此前，本幣與外幣跨境資金池業(yè)務(wù)分管于不同部門，導(dǎo)致人民幣跨境支付和外幣資金池始終處于相互割裂狀態(tài)，企業(yè)也無法通過外幣資金池實(shí)現(xiàn)人民幣跨境支付，交易流程繁雜。

2021年3月，深圳、北京率先在全國開展跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)首批試點(diǎn)，包括統(tǒng)一本外幣資金池政策、適度調(diào)整外債和境外放款額度以及實(shí)現(xiàn)一定額度內(nèi)意愿購匯等；2022年7月，該業(yè)務(wù)試點(diǎn)擴(kuò)容至上海、廣東、北京、深圳、青島、寧波等地，增加試點(diǎn)地區(qū)和企業(yè)數(shù)量，進(jìn)一步便利跨國公司以人民幣開展跨境收支業(yè)務(wù)。

記者了解到，傳統(tǒng)的跨境資金池需要通過委托貸款的框架，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)資金主賬戶和成員企業(yè)賬戶之間的資金調(diào)撥，涉及委托貸款相關(guān)稅費(fèi)，增加了企業(yè)稅務(wù)成本。而資金池試點(diǎn)政策中，主辦企業(yè)則無需通過委托貸款模式，免除了簽訂三方委托貸款合同的繁雜手續(xù)，切實(shí)降低了企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)成本，目前已為多家企業(yè)節(jié)約稅費(fèi)成本超1000萬元人民幣。

“高低版”搭配 增添總部聚集“磁吸力”

值得一提的是，隨著中資企業(yè)國際化進(jìn)程不斷向縱深發(fā)展，全球資金管理的難度不斷加大。為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，便利跨國公司跨境資金集中運(yùn)營，近日，人民銀行總行、外匯局決定在廣東、北京、深圳三地開展試點(diǎn)，優(yōu)化升級跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理政策。6月30日，人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱深圳人行）、國家外匯管理局深圳市分局印發(fā)試點(diǎn)文件，并完成首家試點(diǎn)企業(yè)備案。

“企業(yè)的準(zhǔn)入門檻較低，政策受益面更廣?！鄙钲谌诵邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示，深圳首批開展跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)，其中規(guī)定境內(nèi)成員企業(yè)上年?duì)I業(yè)收入要求和上年國際收支規(guī)模僅為10億人民幣和7億人民幣，且滿足其中一項(xiàng)要求即可；此外，基于實(shí)際需求，跨國公司可自行決定資金集中歸集比例， “試點(diǎn)的落地，與2021年開展的本外幣一體化資金池試點(diǎn)，共同構(gòu)建了深圳‘本外幣合一、高低版搭配’的跨國公司跨境資金池政策體系?！?/p>

據(jù)悉，跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理相關(guān)政策，重點(diǎn)聚焦深圳信用等級較高的實(shí)體制造業(yè)跨國公司，行業(yè)涵蓋新能源汽車、智能制造、通訊設(shè)備等，助力企業(yè)“兩增兩減一打通”，進(jìn)一步便利跨國公司集團(tuán)資金歸集使用。目前，政策已累計(jì)為深圳企業(yè)增加財(cái)務(wù)收入、節(jié)約稅務(wù)成本約1億元人民幣。

目前，深圳跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理框架已初步建成。深圳人行表示，接下來，將充分釋放政策紅利，進(jìn)一步提升跨境貿(mào)易和投融資便利化水平，支持深圳吸引更多跨國公司形成總部聚集地，推動(dòng)構(gòu)建國內(nèi)國際雙循環(huán)新發(fā)展格局。

原標(biāo)題：《深圳本外幣一體化資金池為跨國企業(yè)“保駕護(hù)航”》

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